こちべえ | 40代公務員の給与とFIRE

元・給与担当
40代/一馬力/子2人/住宅ローンあり
この条件でもFIREを目指して設計中
その歩みと、公務員の「給与の仕組み」を発信

Kindle『公務員の退職手当とiDeCo』発売中

[こちべえ | 40代公務員の給与とFIRE @Kochibee1863]

Kindle本を出しました。

『公務員の退職手当とiDeCo』

人事課で6年間、給与計算をしていた立場から、退職手当を自分で計算する方法と、iDeCoをいつ・どう受け取るかを1冊にまとめました。

Kindle Unlimitedでも読めます。
https://t.co/C2UbpJ7Vok

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子ども2人ですが、生命保険に入っていません。

公務員が在職中に亡くなると、遺族年金、定年と同じ率の退職手当が出て、住宅ローンは団信で消えます。

差し引くと、試算の必要額は約5,300万円から約2,000万円に。

受け取れるものが分からないと、必要額は出せません。
https://t.co/NLSVTt16Ol

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家計簿の「食費」という費目をやめました。

スーパーの食材は日用品に、外食は趣味・娯楽に。

日用品は減らしにくく、外食は減らせる。分けておけば、予算を超えたとき、変えられるものと変えられないものがすぐ分かります。

https://t.co/m5Cnc7i3Qb

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iDeCoを退職手当と近い年に一時金で受け取ると、iDeCoの非課税枠が削られます。

外すには20年空ける必要があり、19年目までは削られたまま。

定年まで働く人には、この20年が空けられません。

こうした節目を、自分の数字で確かめられる本にしました。
https://t.co/C2UbpJ7Vok

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夫婦でひとつの家計簿アプリを共有して、お互いの支出も資産も全部見えるようにしています。

ルールはひとつ。予算の範囲内なら、使い道に口を出さない。

共通口座だけでは見えなかった住宅ローンと教育費の「残高」を、ふたりで同じ画面で見るためのやり方です。
https://t.co/m5Cnc7i3Qb

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9月27日の投稿に誤りがありました。

年金払い退職給付の有期部分を一時金にしても、65歳の年の退職所得にはなりません。退職手当を受け取っていれば、退職した年の退職所得に合算されます（所得税法施行令77条）。

「こちらが19年内に残る」という落とし穴は、ありませんでした。

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iDeCoは、退職手当を受け取った年から20年空けば枠が満額に戻ります。
54歳までに辞めれば間に合う。

ただし、落とし穴があります。

年金払い退職給付の有期部分を一時金にすると、それが65歳の年の退職所得になる。
退職手当が外れても、こちらが19年内に残ります。

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9月15日の投稿に誤りがありました。

育児休業の除算が、子が1歳になるまで3分の1になったのは、平成4年度ではなく平成18年4月からです（国の場合）。

ただし、どちらで引くかは退職時の制度で決まります。現在は平成4年度から平成18年3月までに取った育休にも、3分の1が使われます。

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育児休業を取ると、勤続期間から除算され、退職手当が減ります。
ただし、休んだ期間がまるごと引かれるわけではありません。

　子が1歳になるまで　3分の1
　1歳以降　　　　　　2分の1

平成4年度の改正で、1歳までは、2分の1から3分の1に緩和されました。
優遇する方向に動いてきた制度です。

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退職手当の支給率は、勤続年数で滑らかに伸びるわけではありません。

自己都合の場合、10年・15年・19年をまたぐと大きく跳ねます。

給料月額40万円なら、勤続10年と11年で約96万円の差。

休職や育児休業があると除算され、11年勤めたつもりでも、10年の率になることがあります。

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公務員の産前産後休暇は、期末手当の在職期間に算入され、退職手当の勤続年数からも除算されません。

第一子の育休中に第二子の産休に入ると、不支給だった期末手当が一部支給されるタイミングがあるのはこのためです。

爆発力はないけれど、こういうところで安定している。

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退職手当を先に受け取っていると、iDeCoの退職所得控除は重なった年数の分だけ削られます。

計算するとゼロになることもある。

ただし、80万円だけは残ります。
重複調整をしたあとの金額にも、最低保障が効きます。

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退職手当には、勤続年数が2種類あります。

　支給率用　　休職を除算する　　端数は切り捨て
　税金用　　　除算しない　　　　端数は切り上げ

4月採用・3月末退職で休職がなければ、2つは一致します。支給率用は休職や育休があると縮みますが、税金用は縮みません。

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定年が65歳に上がっても、22歳採用者の退職手当は増えません。

支給率は勤続35年で頭打ち。60歳ですでに38年です。

60歳で辞めても65歳まで働いても、退職手当は同じ。しかも60歳以降は給料月額が7割水準になります。

働き続けるかは、別の理由で判断することになります。

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自己都合で辞めるなら、勤続25年が節目です。

24年以下だと、退職手当の「調整額」が半額になります。

給料月額40万円・調整月額32,500円（5級）で試算すると、その差は約98万円。そこに支給率の1年分も乗り、24年と25年では約164万円の差に。

1年ちがうだけで、これだけ変わる節目があります。

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退職手当の支給率は、勤続年数で滑らかに伸びるわけではありません。

自己都合の場合、10年・15年・19年をまたぐと大きく跳ねます。

給料月額40万円なら、10年で辞めるか11年で辞めるかだけで約96万円の差。

退職手当で辞める時期を決めるものではありませんが、知ってて損は無いでしょう。

[こちべえ | 40代公務員の給与とFIRE @Kochibee1863]

退職手当の勤続年数から休職期間を引くとき、対象は「その月の初日から末日まで、まるごと休んだ月」だけです。

1日でも勤務した月は数えません。

つまり3月31日に復職すれば、3月は引かれない。月単位で数える制度上、このような結果になります。

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公務員の年金が3階建てだったのは過去の話。
そう思っている方が多いのではないでしょうか。

たしかに職域加算は、2015年10月になくなりました。

ただ、今も形を変えて残るのが、年金払い退職給付。

自分で入った覚えがなくても、掛金は毎月の給与から引かれています。

https://t.co/CVv14PKpBz

[こちべえ | 40代公務員の給与とFIRE @Kochibee1863]

退職手当の勤続年数から休職期間を引くとき、対象は「その月の初日から末日まで、まるごと休んだ月」だけです。

1日でも勤務した月は数えません。

つまり3月31日に復職すれば、3月は引かれない。
地味だけど恵まれている部分です。

[こちべえ | 40代公務員の給与とFIRE @Kochibee1863]

地域手当が20%の人と、0%の人。
月給40万で毎月8万円ちがいます。

退職手当は？

同額です。

計算に使う給料月額に、地域手当が含まれないから。人事院の資料にも「地域手当は含みません」と明記されています。

https://t.co/jyVkDPPxkz