ゆっち@中小企業診断士見習い。

令和4年11月中小企業診断士登録。平成26年社会保険労務士合格。

[ぎんおう@元金融庁担当記者 @kagachan777]

金融庁が今、全東信で一番着目したのは「損失額」ではない。同じ会社なのに、入り口で跳ねた銀行と、最後まで普通債権のまま引当も積まなかった銀行が並存した与信判断のばらつきだ。幹部が頭に浮かべている顔ぶれは、メガや地元有力行が消えたあとに残った地銀・信金・信組である。
2018年頃、営業権180億円を資産計上した時点で、すでに総資産に対して純資産が薄すぎるバランスシートになっていた。メガはそこで「預金と短期借入の両建て」に違和感を覚えて逃げた。現場の審査部が決算書の数字だけでなく、資金の回り方と事業の実態を見たからだ。一方、残った貸し手は「カード会社からの入金があるから安全」「他行も貸しているから大丈夫」「手数料ビジネスは日銭が入る」と判断した。超低金利の金余りで、利回りが取れる先に資金が集中した典型だ。
全東信のビジネスは、加盟店への立替払いを銀行借入で回す自転車操業だった。帳簿上は純資産プラス24億円でも、預金水増し170億円、架空債権154億円、無価値の営業権88億円、未払立替金217億円を正せば実質605億円の債務超過。20年続いていた粉飾を、TSRの調査担当は破産後に次々と掘り当てた。金融機関の審査担当が同じ違和感を20年拾えなかったのは、定量面だけ見て定性面（代表の言動、ガバナンスの崩壊、夜の街特有の加盟店リスク）を現場で確認しなかったツケである。
審査で謝絶した先は「資金使途と返済原資の一致」「保全の厚み」「集中リスク」をちゃんと見た。取引を解消した先は、期中管理で「何かおかしい」を察知した。引当を積んでいなかった先は、自己査定で正常先のまま据え置いていた可能性が高い。同じ決算書を見ているのに判断が割れるのは、現場の目利き力の差だ。金融庁が今夏に地銀・信金・信組の与信管理を点検するのは、個別の焦げ付きを責めるためではない。「他も貸しているから」で大口与信を積み上げ、担保も取らず、モニタリングも甘くした体質が、次の案件でも繰り返されないかを見ている。協同組織金融機関が地域密着を掲げながら、遠隔地の決済代行一社に資金を流し込む構造は、本来の相互扶助から乖離している。
現場の銀行員はこう言う。「決算書は嘘をつくことがある。違和感は嘘をつかない。入り口でめくった判断と、最後まで引当を積まなかった判断の差は数字の読み方ではなく、現場を見たかどうかで決まる」。
（再度掲載）

[ゆっち@中小企業診断士見習い。 @kanekodes1]

@bloginn_shindan その通りですね。
基礎能力が下がっている印象。

[ブロ銀🏦 @bloginn_shindan]

最近の若い銀行員って一昔前の銀行員より勉強しないよな。こっちも強く言えなくなってきてるからこの傾向は続くんやろな。百戦錬磨の経営者に認めてもらえる銀行員が徐々にいなくなりそうで不安。

もちろん努力してる子もいるけど確実に数は少なくなってる気がする。

[ぎんおう@元金融庁担当記者 @kagachan777]

全東信の破産について、銀行が今さら『準自己破産が怪しい』と文句を言っている。
しかし、そもそも20年も粉飾を見抜けず、預金と短期借入の両建てBSに違和感を覚えて撤退したメガはともかく、貸し手となった地銀・信金・信組は『他も貸してるから大丈夫』『手数料ビジネスは安全』と低金利時代の金余りで突っ込んだのが本質。疑念を抱くなら、もっと早く『なぜこの会社は機関決定すらできないほど内部が崩壊しているのか』を信用リスクとして読むべきだった。
準自己破産にした理由が『取締役間で責任の押し付け合いが激しくて決議が取れなかった』のか、『代表が一人で弁護士に丸投げして逃げた』のか——どちらにせよ、経営陣のガバナンスが完全に死んでいた証拠。
金融機関が最後に気づいた“察知能力の欠如”は、手続きの形以前に、借り手の実態を数字だけで見て現場を見なかったツケでは。
金融庁が『金融機関はなぜおかしいと判断できなかったのか』と嘆くのも当然で、これは単なる一社の破産ではなく、超低金利が生んだ仲介機能の死角。

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@C3GPHwZOG2T3q70 @Mac_nishio @nekoyamamanager 銀行電子契約普通だと思う。
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[ゆーき | となりのCFO @yuuki_sanbou]

ご報告。
来年度も、銀行の若手向けの「研修担当」に就任しました。

実は最近、現場で痛感している恐ろしい事実があります。それは【決算書が読めない銀行員】が急増しているということです。

お金のプロである銀行員ですら、会社の数字が読めなくなっている。ならば、あなたの会社の「現場の社員」はどうでしょうか？

今日の18時。
社長がいくら怒鳴っても、社員がお金に無頓着な『残酷な理由』を暴露します。

[タキプロ。（中小企業診断士試験合格者による受験生の合格支援団体です） @takipro]

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[ゆっち@中小企業診断士見習い。 @kanekodes1]

@koguchi241 答練は良い指標になりますよね。
体を壊さないように勉強してほしいですね。
今年は知り合いが先生の授業を受けているのでよろしくお願いします。