李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人

資金繰りで悩んでる経営者へ/
自己破産以外の解決方法を知りたい/
自宅や事業不動産を守りたい/

アーク司法書士法人へ相談してください/
0120-777-123/
[email protected] /

自己破産しかないと言われた/
自宅や工場が差押えや競売になりそう/
資金繰りの相談を誰にすればいいかわからない/

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

資金繰り管理を最優先

倒産する理由は、間違いなく「資金繰りがショートした」ことです。
どんなに赤字でも、どんなに債務超過であっても「資金繰りが回っていれば」会社は倒産しません。

今回は資金繰り管理の重要性です。

資金繰りを管理している会社は本当に少ない
中小企業で資金繰りの管理がでてきている会社は少ないです。

「資金繰りなんて頭の中に入っている」と言う社長も多いですが、そういう社長に限って「頭のなかの資金繰り」はどんぶり勘定になっており、全く機能してません。

資金繰りは「主観」でやるものではなく「客観」を問うものなのです。

なぜ資金繰り管理をしていないのか？
経営者からよく聞く理由を挙げてみます

資金繰り管理の方法が分からない
資金繰り管理ができる人材がいない
資金繰りは何とかなると思っているから不要
面倒くさい

最初は誰も資金繰り管理はやっておらず、「どんぶり勘定」でやっておりました。

今では半年先、1年先の資金繰りまで読めるようになっていることから、早め早めに手を打つことが可能になっており、社長の顔色も良くなってます。

資金繰りは急に良くなるものではなく、ある程度資金繰表のとおりに増減します。

「現実を受け入れる社長は資金繰りを管理する、現実から目をそらす社長は資金繰りを管理しない」ということです。

資金繰り　事業再生
アーク司法書士法人
李永鍋（リヨンファ）

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

資金不足の原因と対策

１．利益の減少
利益減少の原因
売上高の減少
顧客数の減少
販売単価の低下
利益率の悪化
販売単価の低下
仕入単価の上昇
固定費の増加
管理費の増加
経費の増加
人件費の増加

利益減少による資金不足への対策
金融機関との借入交渉
長期で安定した資金調達
利益計画の見直し、改善
利益・資金管理体制の確立

２．過大な設備投資（固定資産増加）
過大な設備投資の原因
借入依存の設備
計画性のない設備投資
計画性のない新規事業
計画性のない不動産投資
計画性のない非償却資産への投資
（土地・ゴルフ会員権・株式など）

過大な設備投資による資金不足への対策
一時的な資金調達
設備売却

３．資金収支バランスの悪化
資金収支バランスの悪化の原因
運転資金の増加による資金不足
厳しい支払条件
売掛債権の回収遅延、未回収
過剰生産・過剰在庫・不良在庫
信用債務（買掛金）の決済期間の短縮

資金バランスの悪化による資金不足への対策
利益計画の見直し、改善
長期で安定した資金調達
一時的な資金調達
利益・資金管理体制の確立
売掛債権の回収促進
手形サイトの短縮化
信用債務の見直し
在庫計画の改善

４．その他
その他の原因
不良債権の発生（取引先の倒産）
借入金の返済条件の悪化（返済原資の減少、返済期間の短縮）
過剰な仮払金、貸付金などの発生（経営者個人と会社の費用を混同）
信用失墜（コンプライアンス違反など）
経営者の経営能力の低さ
過大な税金負担

その他の原因に対する資金不足への対策
増資
社債などでの財務体質の改善
戦略的な節税対策

資金繰り　事業再生
アーク司法書士法人
李永鍋（リヨンファ）

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

社長であれば一度は資金繰りが厳しいとか、苦しいと思ったことがあるでしょう。

資金繰りが厳しいと思ったとき、まずはその場を乗り切ろうと行動すると思います。

借金で借金を返す、ファクタリングの利用などです。

一時的に改善するが、その後さらに資金繰りが悪化したらどうするか。

おそらく、またその場を乗り切ればどうにかなると行動します。

結果、同じことを繰り返し会社は沈んでいき倒産にいたるケースが非常に多いです。

資金繰りが苦しいと思ったら根本的な解決が必要です。

社長は最悪の事態も想定して行動しなければなりません。

最悪の場合、会社がどうなるか知っていると案外落ち着けるものです。

多くの社長は倒産を経験したことがありません。

経験したことのない知らないことなので恐怖心が生まれます。恐怖心や不安により正常な判断ができなくなり思考が停止していきます。

社長の思考が停止すれば会社は上手くいきません。

そうならないためにも、資金繰りが苦しいと思ったときに考えなければならないことを以下にまとめてみました。

ぜひ参考にして資金繰りの改善に取り組んでみてください。

資金繰表をつくる
支払優先順位を確認
資金調達の準備をする
銀行・取引先に支援要請する
弁護士、司法書士に依頼して法的整理の準備をする
第二会社方式やリースバックで事業や資産を守る

資金繰り　事業再生
アーク司法書士法人
李永鍋（りよんふぁ）

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

私的整理の依頼を受けた方たちが、復活してます。
サラリーマンや、再起業など形はそれぞれです。

共通して言えることは、収支が黒字だと言うことです。
結局、金融債務の支払い（金融機関、貸金業など）がゼロでも収支が赤字だと再生できません。

赤字の会社を廃業して、サラリーマンでも良し、
赤字の事業を止めて、第二会社でもよし、

税金や、社会保険の滞納も解決しました。

それでも、解決してない依頼者がいるのも、事実です。
私1人の力では限界があります。

その場合、やはり本業そのものが赤字だったり、生活の収支が赤字だったりする場合です。

何度も、何度も改善するように伝えますが、他人をコントロールすることは難しいです。

そういった方の傾向として、弁護士や司法書士、コンサルタントを渡り歩くことに気づきました。
先生が変われば上手くいくという考えです。

前任の先生や、恩ある方
（お金を貸してくれた人、雇ってくれた社長）
などに対する悪口が多いのも傾向です。

要するに他責思考です。

支払いがゼロ、または大幅に減額した場合、再生できるかどうかは本人にかかってます。

他人のせいにするのをやめて
自分から変われば、一気に問題は解決します。

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

実力がある人ほど運を大切にする

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

4　売上を上げる

広告費がないから仕事がとれない⁉

人がいないから忙しい⁉

そんなの関係ないです

ただでできることはたくさんあります

名刺をもって5,000件まわりました

毎日ブログを書いてます

誰かの役にたたないとお金は入ってこないことを学びました

だから資金繰りで悩んでる経営者の役にたてるよう、がんばります

従業員に感謝
今いる従業員は、私以上に優秀です

登記や自己破産の知識、仕事に対する取組姿勢、責任感など私より勝っています

それだけ従業員が成長してくれたからです

従業員が全員退職した経験のある私は、ついて来てくれた今の従業員に感謝です

資金繰りで悩んでも、あきらめずに、ただがんばってほしい
アーク司法書士法人
李永鍋（リヨンファ）

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

代表者あいさつ
こんにちは

アーク司法書士法人の李　永鍋(り　よんふぁ)です

2006年に司法書士事務所を開業してから今日に至るまで、私にとって大きな失敗が2つありました

この2つの失敗は、今になって考えてみると自分を人間として大きく成長させてくれたとともに、資金繰りで悩む経営者の気持ちを業種は違えども理解できる根っこになってます

1つ目の失敗
10億円なくなる

過払い金バブルに乗り開業から3年ほどで売上15億円現金を10億円ほど持ってました
社員10人ほどだったので恐ろしく生産性の高い業務でした

どうしたら10億円なくなるのか❓、みなさん聞かれますが
なくとる時は10万も10億も一緒です

5億円の税金
急激な売上上昇で税金が5億円
現金はあったので支払いました

2億円で信託会社設立
新ビジネスとして信託会社を設立して
相続業務に移行予定でしたが失敗

人材が集まらなかったり登録に至らずお金はどこかへ消えました

2億円で不動産会社設立
マンション専門の不動産会社を設立
1年で250件の仕入れで順調だと思いきや
販売ルートなしで
お金はどこかへ消えました

1億円〜を散財
調子にのって、やけになって
マンション　4,000万円現金一括購入
高級車　1,500万円
飲み代　1億円　1年間の交際費
ある意味夜の帝王
お金は夜の街へ消えました

お金があるからビジネスがうまくいくとはかぎりません

無一文から10億をつくれるし
10億から無一文になることもある

２つ目の失敗
株で失敗　借金2億

10億円銀行に預金してたので簡単に
2億円貸してくれました
それでも自宅は担保にとられました
(後日競売寸前でしたが自分で任意売却し手元に600万ほど残りました※1億の借金に対して売買代金4,000万、本来なら全額返済しても足りませんが交渉のすえ)

事業で失敗したので株で取り戻そうとして
10日もしないうちにただの紙切れ
借金2億円だけが残りました

当然給与なども遅れはじめ
従業員はみんなやめていきました

ここからの生活は本当に大変でした

借金2億　
仕事0
貯金0
従業員0
毎月300万円の返済
債権者20～

どうにか復活
「お金もなし」「人もなし」の状態で事業再開しました

今から考えれば無謀だったと思います

唯一、先輩達が応援してくれたことは今でも感謝しています

(借用書なし、期限なしで1人は1,000万もう1人は500万ポーンと本当に助かりました)

当時、結婚したばかりだったので何とかして仕事を探さなければ生活できないと、そればかり考えていました

そこで、不動産会社、銀行、保険会社、弁護士、税理士事務所へ飛び込み営業を開始しました　2年間で5,000件

「何をしに来たのか？」と見下したような人もいて全く良い反響はなく1日が終わり落ち込んでいたことを今でも覚えています

この方法はダメかと思いながらも飛び込み営業を続けてると保険営業の方から紹介をいただきました

取引先が資金繰りで困っているので助けてほしいということでした

そこから資金繰りで悩んでる経営者を助けると決めました

私の経験が少しでもお役にたてればと思います

1　支払い停止　減額

全債権者の支払いをやめるか、全員1万円づつ払った(債権の大小関係なく8,000万円も10万円も)

2　資金調達

不動産売却　任意売却

担保不動産で担保割れしててもお金をつくれることがある 　　　　　

(借金1億＞売買代金4,000万　手元600万)　　　

車売却　1,500万円で買ったが300万円で売れた　　　(見栄なんか関係ない)

3　家族、友人、先輩、取引先の支援

妻は自宅や車を売るとき文句も言わず黙って、ついてきてくれました、落ち込んでる時は一緒にお酒を飲んでくれました※今では酒もやめました

子どもたちの笑顔でふみとどまりました

義理の親のおかげで生活できました

友人2人は連帯保証人になってくれました (1,500万円5年で全部払い終えました)

先輩達は借用書もなしで1,000万円と500万円をポーンと支援してくれました(決して自分達も楽ではないのに)

ここで何が言いたいかと言うと

知人の借金は優先して払わないといけません

銀行はもう貸してくれません、知人は払えばまた助けてくれます

それなのにみんな逆で、知人から借りて銀行や消費者金融に払ってます

それでは事業は続きません

借金で借金を返さないということです

取引先は税務署からの差押えがきたにもかかわらず継続して仕事をくれました

一部取引先は仕事を切られました(まあ税務署から差押えが来るような相手と普通は取引しません、それでも仕事をいただけたことに感謝です　税務署滞納もなくなりました)

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

いいわけしてるうちは、上手くいかない

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

上手くいかないときは
足し算より引き算で

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中小再生ガイドラインと中小企業活性化協議会との比較

中小再生ガイドライン手続と中小企業活性化協議会手続は、中小企業を対象とした準則型私的整理手続という点で共通しています。

また、中小再生ガイドライン手続は先行している中小企業活性化協議会手続を参考にして作られており、両者は非常に似た手続です。

そこで、中小企業が経営困難に陥り、債務整理が必要となった場合に、中小再生ガイドライン手続と中小企業活性化協議会手続のどちらを選べばよいのかが検討課題となります。

両者の主な違いとして以下が挙げられます。

1 中立的な第三者

手続に関与する中立的な第三者は、中小企業活性化協議会手続の場合には公的機関である中小企業活性化協議会であるのに対し、中小再生ガイドライン手続の場合は民間人である第三者支援専門家となります。

そのため、中小企業活性化協議会の活動について、中小企業は費用を負担する必要はありませんが、自分で担当者を選ぶことはできません。

（ ただし、二次対応後のアドバイザーの費用は自己負担となります。）

他方で、中小再生ガイドライン手続では、中小企業は第三者支援専門家を選ぶことができますが、その費用を負担する必要があります。

（中小企業活性化協議会手続のアドバイザーと中小再生GL手続の第三者支援専門家のいずれについても中小企業の自己負担の一部について費用補助をする制度があります。）

中小企業活性化協議会手続については、中小企業活性化協議会が支援をするという決定をしない場合、それ以降の手続が進まないことになります。

中小再生ガイドライン手続では、第三者支援専門家が手続を進めることが不相応でも他の第三者支援専門家を探すきとができます。

中小企業活性化協議会は、公的機関であり再生支援の実績もあるため、 金融機関の理解を得やすいです。

一方、中小再生ガイドラインの第三者支援専門家については新しい制度で、金融機関の理解が得られるかは実績次第です。

資金繰り　事業再生

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李永鍋（リヨンファ）

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税金滞納　10年間で最多

https://t.co/0GBa5WqNSr

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センスがないから量でカバーする

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2025年の自然人（個人）の破産申立は速報値で8万3,100件と3年連続で増加した。件数が8万件台に乗せたのは、2012年の8万2,668件以来、13年ぶり

https://t.co/oLg5UFJEEg

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上手く行くヒントになればいいです

1.すぐお金になる話し

すぐにとびつかない、その先にある信用を取る。

2. 人との約束を守る

「次は必ず」。
守れない約束を重ねると加速度的に信用を失います。

3. 信用

信用は目に見えません。だから軽く捉えがち。お金を引き寄せるのは、この見えない力です。

4. 行動量

運とは偶然ではなく、行動量の結果です。

5. 失敗を恐れる

恐れて立ち止まってる、これこそが一番恐れてる事。

6. やり抜く

いつも中途半端、とことんやり抜く

7. 都合よく人脈を利用しない

縁は、大切にした人にだけ返ってきます。

8. 小さな仕事を丁寧に

小さな仕事こそ、信用です。
小さな仕事も丁寧にする人に、大きな仕事は回ってきます。

9. 学び

人から学べる人、学ばない人、差はここで開きます。

10. チャンス

100年待っても来ない。
行動すれば、いつも目の前がチャンス

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何もない所でも
何度も何度も歩き続ける
すると少しづつ道ができる

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事業再生や自己破産のお手伝いをする中で見えたもの

はじめに
倒産してからは遅すぎます

倒産の恐れのある社長は以下の項目に注意

1　自己中心

相手の気持ちがわからない

「忙しいから書類がそろえない」

「時間がないから出来ない」

※あなたも忙しいけど他の人はもっと忙しい

2　悪いことはすべて他人のせい

倒産の原因はすべて経営者にある

これはある意味、本音です
言いわけの多い経営者に対する警告の意味もあります

不振の原因をすべて
「景気が悪い」

「従業員がわるい」

「銀行が貸してくれない」

もちろん外部要因や仕方ない面もありますが、最後は自分の経営手腕のなさです

3　嫌なこと、苦手なことを避ける

多い失敗例は「経理が苦手」「数字が読めない」というケース

経理、1人に任せっきりにして横領

試算表　資金繰り表は毎月作成　確認しましょう

4　真の勇気がない

「真の勇気がない」経営者の特徴として、謝罪ベタと相談ベタ

謝罪は経営者にとって、ピンチを逆転する最後のチャンス

コツは迅速と誠意です

5　頭で分かっていても行動しない

「頭で分かっていても行動しない」

試算表　資金繰り表作ってください

３ヶ月たっても届かない

6　お人好し（頼まれたらノーと言えない）

他人に何か頼まれてノーと言えない

見栄や性格の弱さも

根本的には物事や善悪の判断能力が欠如している

安易に融通手形をきる

連帯保証人になり窮地に追い込まれる

「経営者が他人に何かを頼まれたときは、冷静沈着に、二つの判断を下さなければならない」

一つは、依頼者の意図と人となりを見抜き、それが嘘や詐欺でないことを確かめる

二つは、いまその人を助けることが本当にその人のためになるかどうかの判断

生意気言いますが、自分にも言い聞かせてます

みなさん月末を乗り越えましょう

資金繰り　事業再生

アーク司法書士法人

李永鍋（リヨンファ）

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

誰かの役に立つ
続ける
やりきる

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

社長からよく相談を受けます
相談の内容は、ほとんどがお金と人です

資金繰りや借金問題
お客さんからのクレームや社員との意見の違いなどです

そこで思ったのが
それを悩んで悩んで解決していくことが
社長の仕事だということです！

答えに正解はありません
悩んで出した答えが社長のスタイルだということです

資金が豊富で社員が有能であれば
たぶん誰が社長をしてもうまくいきます

そんなものは経営スタイルに個性が出ません
当社のスタイルは
「決してあきらめない」ということです

借金や自宅の競売などで相談に来られるひとの中には
あきらめて前向きな行動をとれない人が多数います
問題の解決方法は必ずあります

そう信じて行動することに意味はあります！
結果がどうであれ全てを受け入れ最後までがんばる！
こんな当りまえのことが本当に大事だということです

資金繰り　事業再生
アーク司法書士法人
李永鍋（リヨンファ）

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

@goto_shigeta_PF 資金繰りに悩んでる社長は特に

[李永鍋(ﾘ ﾖﾝﾌｧ) 事業再生/再生型M&A/第二会社方式/ アーク司法書士法人 @leeyonfa]

みなさん月末やり残したことは
キチンとやりきりましょう