まにまにま

山登って、コーヒー淹れてます/たまにRUNして/関東百名山挑戦中/マラソン大会でたい/ 日本酒検定3級/ 焼酎検定4級/ コーヒーインストラクター3級/ 空き家再生士/ IFRS検定

[まにまにま @nomanomano]

BoomBoomBoomBoomSatelites‼︎

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モニタリング
* 日常的モニタリング
* 独立的評価
* 継続的評価
* 自己点検
* 内部監査
* 発見事項
* 経営者への報告
* 是正措置
* フォローアップ
* 改善状況の確認

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IT全社的統制
↓「会社としてITをどう管理する？」

ITGC
↓「システムを動かす土台は大丈夫？」

ITAC
↓「システムで処理されるデータは正しい？」

EUC
→「Excelなどを現場で使う場合の管理は大丈夫？」

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* 予防的統制
誤りや不正が発生する前に防止する統制。
* 発見的統制
発生した誤りや不正を事後的に発見する統制
* 手作業統制
人が判断・確認・承認することで行う統制。
例：請求書の承認
* 自動化統制
システムに組み込まれ、自動的に実行される統制。
例：入力チェック

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リスク評価

* リスクの識別
* リスクの分類
* リスクの分析
* 発生可能性
* 影響度
* リスクへの対応
* 回避
* 低減
* 移転
* 受容
* 残余リスク

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財務報告に係る内部統制

* 財務報告の信頼性
* 全社的な内部統制
* 決算・財務報告プロセス
* 業務プロセス
* 重要な事業拠点
* 重要な勘定科目
* 売上高・売掛金・棚卸資産
* 虚偽記載リスク
* 金額的重要性
* 質的重要性
* 開示すべき重要な不備
* 内部統制報告書

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内部統制の基本

* 業務の有効性・効率性
* 報告の信頼性
* 事業活動に関わる法令等の遵守
* 資産の保全
* 統制環境
* リスクの評価と対応
* 統制活動
* 情報と伝達
* モニタリング

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バッファロー’66、日本最終上映、観たい…。

https://t.co/n0xjYgqyZm

[まにまにま @nomanomano]

これ行きたかったな…
皆で「亀は意外と早く泳ぐ」観るなんて最高
https://t.co/sa8KsoxV9Q

[まにまにま @nomanomano]

富士山、朝5時から登るも豪雨に見舞われて撤退…
午後は嘘のように快晴…
登る時間を間違えた…

[まにまにま @nomanomano]

I’m in Summer Sonic 2026

[まにまにま @nomanomano]

IT全般統制：IT業務処理統制を支える基盤統制
IT業務処理統制：自動計算・照合・入力チェック等の個別統制
アクセス管理：必要最小限の権限付与・削除・棚卸
変更管理：申請→承認→テスト→本番移行→履歴
運用管理：ジョブ・バックアップ・障害・監視
特権ID：強権限IDの承認・利用・ログ監視

[まにまにま @nomanomano]

あっという間に読み終わり、そしてロスる...

[安島薮太 @poranchan]

本日クマ撃ちの女１７巻が発売いたしました！
何卒よろしくお願いいたします！
https://t.co/fIAMSV2bKw
↓タイトルロゴなしのカバーイラストです。

[まにまにま @nomanomano]

走りたい…

チハヤリスタート！５巻 (ＦＵＺコミックス)
https://t.co/LHafLcDtwB

[まにまにま @nomanomano]

90年代にDJ KRUSH聴けてよかった
THA BLUE HERB知れてよかった
サニーデイサービス好きでよかった

[まにまにま @nomanomano]

届きました。
DJ KRUSH、ILL-BOSSTINO「XO」

[まにまにま @nomanomano]

青鳩トレイルラン中止orz
貴重な神奈川のトレランが、、

[まにまにま @nomanomano]

横浜最強炒飯「民生炒飯」
店に掲げられていたサインは
ぐっさん、LOW IQ 1、亀梨和也

[まにまにま @nomanomano]

パンキッシュでいい、着たい
https://t.co/Z9t54lIEj9

[まにまにま @nomanomano]

ありがとうございます。
https://t.co/rWWJQwqHJr