元税務署FP おてぴ｜インデックスの次の一手

「NISAの次の一手」で迷っている人へ。元税務署職員×FP2級、運用2,300万円を毎月公開しながら"減らさず、効率よく増やす"を実践中。低レバ・無茶しないが軸。▶ブログ「投資進化論」で実践記録を公開中（

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特定口座は「NISAの余り」を入れる場所ではありません。NISAが有利とは限らない場面もあり、条件次第で有利・不利は逆転します。
このアカウントでは、このNISAだけでなく、特定口座の活用、税金の視点も交えて整理しています。

元税務署職員×FP2級、投資歴10年以上。運用中の約2,300万円は、検証できるように毎月ブログで公開しています。

「インデックス投資の次の一手」をnoteに章立てでまとめています。書き上がった章から順に公開していて、いま読める章はプロフィールから確認できます。まずは無料で読める範囲からどうぞ。
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個別に整理したい方には壁打ち・相談やライフプラン作成を用意しています。考え方を一緒に整理することができます。
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配当金は、受け取った時点で税金が引かれて終わり。そう思っていませんか？📝そのまま終わらせる（申告不要）ほかに、確定申告で「申告分離課税」か「総合課税」を選ぶこともできます。どれを選ぶかで、使える制度が変わります。

✅総合課税：配当控除が使える。上場株式等の譲渡損失とは通算できない
✅申告分離課税：譲渡損失と通算できる。配当控除は使えない
✅申告不要：どちらも使えない。そのかわり、扶養控除などの判定に使う所得に含まれない

どれが得かは、ほかの所得や損失の状況で変わります。

もう1つ、令和6年度（令和5年分）以降は、所得税と住民税で同じ方式を選ぶことになりました。以前は所得税と住民税で別々に選べましたが、あとから住民税だけ別の方式にすることはできません。

出口で、どの口座から・どの順番で取り崩すかは、noteの第6章に書いています 😊📝
✅取り崩す順序を決める3つの判断材料と、10年分のシミュレーション4通り
✅取り崩し期に入る前に、私が実際にやっている準備（口座の置き方・年末の損出し・担保にしている株との関係）
✅第1章から第6章までを1枚にした、出口までのチェックリスト
https://t.co/1fjp8850FN

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「106万円の壁」の月8.8万円という基準が、2026年10月に撤廃📝他の条件を満たす短時間労働者は、収入にかかわらず社会保険（厚生年金・健康保険）の対象になります。保険料が引かれるので手取りは減ることがありますが、その分の給付が付く・・・納得できるのか？😅

【撤廃されるもの】
✅賃金要件：月額8.8万円以上（いわゆる年収106万円の壁）

【残る要件】
✅週の所定労働時間が20時間以上
✅2か月を超えて雇用される見込み
✅学生ではない
✅従業員51人以上の会社（企業規模要件）

【加入すると】
✅保険料は会社と本人で半分ずつ負担
✅老齢厚生年金・障害厚生年金・遺族厚生年金が対象になる（基礎年金に上乗せ）
✅病気やけがで休んだとき（傷病手当金）、出産で休んだとき（出産手当金）の給付が受けられる
✅配偶者の扶養（第3号被保険者）からは外れる

【企業規模要件のこれから】
✅2027年10月：36人以上
✅2029年10月：21人以上
✅2032年10月：11人以上
✅2035年10月：全企業（10人以下も）

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@nukodayon 最初だけですね！これからに期待！😆

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同じ投資信託の同じ分配金でも、税金が引かれる人と引かれない人がいます。違いは、その投資信託をいくらで買ったか（個別元本）です。分配後の基準価額が自分の個別元本より低ければ、その差の分（分配金の額まで）は元本払戻金（特別分配金）で非課税になります📝

【例】分配前の基準価額12,000円、分配金500円、分配後11,500円（いずれも1万口あたり）
✅Aさん（個別元本10,000円）：分配後の11,500円のほうが高いので、500円すべて普通分配金＝課税
✅Bさん（個別元本12,500円）：差は1,000円。分配金500円の全額が元本払戻金＝非課税
✅Cさん（個別元本11,800円）：差は300円。300円が元本払戻金（非課税）、残りの200円が普通分配金（課税）

非課税になったBさんが得をしたわけではありません。受け取った500円は、自分が払った元本の一部が戻ってきたもので、そのぶん個別元本が12,000円に下がります。

自分の分がどちらだったかは、分配金の明細の「普通分配金」「元本払戻金（特別分配金）」の内訳で確認できます😊

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@liswo36 ホントはいらいないかもと思いつつの運用🤣分配金祭りの参加券、しっかり確保ですね😆

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@tasotasotasokon おはこん☀️
微益撤退できますように🙏

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@miobiyori おはようございます☀️
ここにいます🙋気にしないよう精進しましょう😂

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@kenkouno1_315 割安だった時期に10年以上持つと決める判断ができていればグフフでした🤣

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@Fang3104_ 握力が試される日ですね😂もちろん握ります！😊

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@Thaskr2451 サスクリさんおはようございます☔
天気も相場も雨模様の朝😂

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@nishio_FIRE にしおさんおはようございます☀️
計算を一瞬でしてくれるので、書きたかった内容の記事がすぐできるようになりました😆

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積み立てのNISAと特定口座について
✅代用FXを使うと1000万円以上の差に
✅NISAの資産は代用FXの担保にできないこと
✅スワップ利回り1〜7%ごとの20年後の手取り
✅為替・株価が動かない前提の注意点
https://t.co/8EzrJul58o

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積み立ては非課税のNISAが有利❓月5万円・20年で試算したら、驚きの結果に❗特定口座を代用FXの担保に使うと、スワップ利回りはたった0.8%を超えれば、税金がかかる特定口座のほうが多く残ります。NISAの資産は担保にできません。ブログで詳しく書きました📝リプ欄に置かせてください😊👇

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年内に売れば、その年の利益（損失）になる。そう思っていませんか？特定口座では、何年分になるかは売った日（約定日）ではなく、株とお金を受け渡す日（受渡日）で決まるのが原則です。12月の最後のほうに売ると、翌年分になることがあります⚠️

国内の株式やETFは、約定日の2営業日後が受渡日です。年末は休場日が続くので、12月の最後のほうに約定した分は受渡日が翌年1月になり、その売却益（損失）は原則として翌年分になります。

年末に損失を出して、その年の利益と相殺するつもりだった。年内に取り崩しを終えたつもりだった。どちらも、受渡日が翌年にずれると予定どおりになりません。

年内に受け渡しが終わる最後の約定日は、毎年、証券会社が案内を出しています。

出口で、どの口座から・どの順番で取り崩すかは、noteの第6章に書いています 😊📝
✅取り崩す順序を決める3つの判断材料と、10年分のシミュレーション4通り
✅取り崩し期に入る前に、私が実際にやっている準備（口座の置き方・年末の損出し・担保にしている株との関係）
✅第1章から第6章までを1枚にした、出口までのチェックリスト
https://t.co/1fjp884sQf

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@RoadToOku 何の話！？ってなってしまいました😂

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オルカン高配当について
✅中身とコスト、NISAの扱い（成長投資枠のみ）
✅払出型と成長型の違いと、特定口座で持ったときの税金の差
✅従来のオルカンとの違い
https://t.co/xDq7jhsWlm

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オルカン高配当、皆さんは買う予定がありますか❓私は買う予定ありません❗️理由は2つ。いまは分配金が要らないこと、世界の成長は従来のオルカンで取り込んでいることです。ブログ書きました📝リプ欄に置かせてください😊👇

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@papan_nu 拝見しました😊今のうちから使い方を考えておく、実践しておくのは大事ですね！

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@potato_cats_xyk 読ませていただきました😊Zテックもいい商品で運用するか非常に悩みました📈