佐藤恵介｜資金繰りCFO代行

合同会社スタイルマネジメント代表社員
『真実の経営計画書』共同出版
『資金繰り表作成＆活用マニュアル 』（　について発信しています

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

年商10億円規模までの中小企業にとって、
「資金繰り表」は、
経営者のメンタルと会社の生存率を支える最強のツール

【「資金繰り表」があるといいこと33選】

1. 経営判断の精度が上がる
・投資タイミングの可視化: 設備投資や広告費を「今いくら」使って大丈夫か、数字で判断できる
・新規事業の撤退ライン: 限界（デッドライン）を事前に設定できる
・採用計画の裏付け: 人件費という固定費をあとどれだけ増やしていいのか明確になる
・賞与原資の確定: 現預金の裏付けをもって社員に還元できる
・役員報酬の適正化: 会社に残すべき現預金と、個人の報酬のバランスを最適化できる
・節税対策の可否: 節税（保険加入や備品購入）をして、現預金のシミュレーションができる
・在庫コントロール: 買掛金の支払いがどれだけ増えてもいいのか明確になる
・業績が良くなる：資金繰り改善にはまずは黒字を続けること

2. 銀行からの信頼獲得
・融資交渉のスピードアップ: 資金繰り表を出すことで、審査がスムーズに進む
・「経営の見える化」のアピール: 数字に強い経営者であると銀行担当者に印象付けられる
・追加融資の必要額の根拠: 「いくら足りないか」ではなく「なぜ、いつ、いくら必要か」を論理的に説明できる
・返済額の適正化: 返済過多になっているどうかが分かり、改善ができる
・借換タイミングの把握: 返済額が増える時期を見越し、一本化借換などのシミュレーションができる
・短期のつなぎ資金への対応: 資金不足する時期が分かるため、短期つなぎ資金への対応が早くできる
・格付けへの好影響: 資金繰り計画がしっかりしていると、倒産リスクが低いと評価されやすい

3. リスク管理と危機回避
・「黒字倒産」の防止: 利益は出ているのに現預金が足りなくなる事態を数ヶ月前に把握できる
・入金遅延の早期発見: 売掛金未入金があった際、すぐに異常に気付ける
・CFサイトの改善:回収サイトと支払サイトのズレを解消できる
・支払優先順位の整理: 苦しい時に、どの支払いを優先し、どこを待ってもらうかのシミュレーションができる
・季節変動の把握: 業界特有の「資金が減る月」を事前に知ることで、事前準備ができる
・急激な売上増への対応: 売上が急増すると仕入れが先行し、現預金が一時的な不足を防げる
・不測の事態への備え: 震災やパンデミック時、固定費をあと何ヶ月もつのか算出できる
・不正の抑止: 現預金の流れを詳細に追うことで、社内の不正が起きにくい環境になる

4. 経営者のメンタルと組織への影響
・「漠然とした不安」の解消: 「お金が足りるか」という悩み•恐怖から解放され、本業に集中できる
・精神状態の安定: 翌月の支払いに目処が立っているだけで、精神状態が劇的に安定する
・意思決定のスピードアップ: 迷った時に「資金繰り的に可能か」が即座にわかるため、決断を先延ばしにしない
・家族への安心感: 経営が数字で管理されていることで、家族やパートナーを安心させられる
・社員への自信を持った説明: 資金繰りに余裕があることで、社内にポジティブな空気を醸成できる
・長期ビジョンの策定: 1年後の残高が見えることで、短期的な自転車操業から脱却できる
・無駄な経費の削減: 毎月の支出を項目別に追うため、不要なサブスクや会費が不要になる
・「稼ぐ力」の再認識: キャッシュがどこから生まれているかを再認識し、強みにリソースを集中できる
・交渉力の強化: お金に余裕があると、無理な値下げ要求を断る強気な交渉ができる
・経営者としての成長: 数字（PL/BS/CF）の繋がりを体感として理解できるようになる

ということで、資金繰り表を作りましょう！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@Nicotama222 @QxSahZD4rM82988 まだまだ今日は追い込みます！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

「受注した！」そう喜んだ3か月後、現金がない。建設業の社長で良くあるパターンです。
建設業には、資金繰りを蝕む3つの構造があります。
▼ 構造①：工事期間が長い — 入金まで、現金が出続ける
建設業の工事は、数か月〜長くて1年。その間、材料費や職人の人件費・外注費は、毎月出ていきます。
着工 → 出来高払い → 完成 → 検収 → 入金。入金は、工事完了から30〜90日後が普通です。契約金、着工金、中間金もある。つまり、受注した瞬間から「立替金」が、ずっと膨らみ続けます。
▼ 構造②：元請優位＋手形支払 — サイトが極端に長い
下請の建設業は、特に厳しい。元請からの支払サイトは、120日手形などが、いまだに残っています。
書籍にも書きましたが（共著『資金繰り表 作成&活用マニュアル』マネジメント社／2025年11月）、建設業は「下請になるほど資金繰りが不安定」と明示されています。手形は、現金じゃない。割り引かないと使えない。割引には、金利がかかります。
▼ 構造③：季節性 — 公共工事は3月集中
公共工事を受ける建設業は、売上が年度末（3月）に集中します。4月〜9月は売上が薄い、10月以降にかけて増えて、3月でピーク。夏の資金繰りが厳しくなります。これを「年間平均」で経営判断すると、夏に詰まります。
▼ じゃあ、どうするか？
建設業の社長がやるべきは、3つ。
1. 工事台帳と連動した資金繰り表を作る（工事ごとの「いつ出て、いつ入るか」を見える化。ついで工事ごとの粗利も確認する）
2. 受注時点で資金繰りを試算する（受注は嬉しい。でも「いくら立替が必要か」を必ず計算してから受ける）
3. 元請との支払条件交渉（手形を現金振込に、サイトを短く。1回でも交渉してみる価値あり）
これだけで、建設業の資金繰りは変わります！
▼ ということで、社長
「受注 = 利益」ではなく、受注 → 入金までの、立替金の管理。これが建設業の経営者の仕事です。
工事台帳と資金繰り表、今日から並べて見ましょう。

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@BELL4L3_001342 ありがとうございます。お祭り、すごい勢いですね！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@taga_npobank @Nicotama222 ありがとうございます！フォロバさせていただきます！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

条件変更依頼に伴う経営改善計画書を提出したとある信金から質問が
「キャッシュフロー計算書の現預金増減の計画数字が3年後からマイナスになっているんですが、どう対応されるつもりですか？」
「それ、現預金の”増減”の話です。現預金”残高”はBS計画見てもらえれば分かるのですが、もちろんプラスである程度あるのですが…」
「あっ、そういうことですね！すいません、なら大丈夫です」
現預金”増減”と現預金”残高”を勘違いされているようでした…
僕も一瞬ドキッとしたけど、もうちょっとちゃんと確認してほしい

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@Junonkdm @Nicotama222 ありがとうございます！
フォロバさせていただきました！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

銀行に対し、条件変更中（返済額を減らす）の店舗運営しているクライアントさんと月次のzoom面談。今日は6月なので、
・4月の試算表と総勘定元帳
・5月直近の売上
から損益計画と資金繰り計画の予実管理を実施
期末の着地予想を確認
さらに
・設備投資の内容を加味（頭金、ﾘｰｽか分割かを全体PLと資金繰りに反映）
・次の条件変更更新時どうやって銀行に交渉していくか
・各店舗の前々期と前期の損益比較から店舗ごとの方針を確認
・採用状況についても確認
また抽象度・長期的な方針も検討
・全体の客数増に向けた方針
・SNSなどの発信
・採用方針
こうやって毎月数字をもとに着地予想を加味しながらミーティングしているからこそ、振り返りと改善が進み、期首目標が達成できる

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@Nicotama222 出遅れましたが、今日もフォロー、フォロバしていき、
皆さんとXでおつながりになります！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

「工事は完成。代金は来月」
建設業の社長、その間の資金、どうされてますか？建設業は、工事期間が長い案件もあり、代金回収まで何か月もかかる業種です。その間の資金を「なんとなく」回してると、資金繰りが悪化します。工事台帳と連動した資金繰り表が必須です。
今夜、建設業の資金繰りの構造についてお話しします。
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[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

さあ、いよいよワールドカップ！！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

めちゃくちゃ見やすい！！

[2026W杯 視聴ガイド @wc2026guidejp]

2026W杯の試合日時を毎回検索するのは面倒なので、
スマホのホーム画面に追加しておくと、アプリみたいに1タップで日程・放送を確認できます📱

Safari / Chromeでサイトを開いてから↓
iPhone：共有 → ホーム画面に追加
Android：メニュー → ホーム画面に追加

全104試合の日程、日本時間のキックオフ、代表メンバー情報など
▼2026W杯 視聴ガイド
https://t.co/LYCtXxe4sz

#2026W杯 #北中米 #ワールドカップ

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@Nicotama222 @hirostage4 はい、まだまだX辞めません！
万垢になるまでは！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

仕事終わりにサクッとジムへ
最近は、チョコザップみたいな使い方をしてます

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@AIconsultant90 こちらこそありがとうございます！
フォロバさせていただきました！

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

クライアントさん先で、社長と来期のPL、資金繰り計画の作成を実施
前期は大きな赤字だったため、販管費削減の必要があり、総勘定元帳をスプレッドシートで整理し、勘定科目ごと、月ごとに見える化
いつ、何に、いくら使ったのかが、一目瞭然なので、ひとつひとつ、今期も計上するのか、必要ないものは削減し、多額の交際費も、月にいくらまでと制限した金額を計上することに。それだけで、約800万削減の効果が。
今月にそれらをもとに銀行への決算報告と合わせて、訪問します
「やっぱちゃんと定期的に数字見なあかんな、これはコンサル料払う価値あるわ！」と効果を実感いただきました

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@ryojiiso いつも参考にさせていただいております
経理体制の構築が、必要な会社がほんと多いですよね（でも、できる人が少ないです）
資金繰りが悪い会社は、試算表が翌月出てこないことがほとんどです

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

@AIconsultant90 ありがとうございます！
そうなんです、それだけ放置されているんです
ほんとそういう企業が多いと思います

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

信用金庫の審査会
信用金庫では、ある程度金額の多い融資審査では、役員などに対し支店長が各融資案件をプレゼンする審査会というのがあります
そこで大事なのは、支店長のプレゼン力。
そのプレゼンを左右するのは、企業の事業計画と、経営者の熱意・熱量となります
したがって、いかに企業が根拠のある事業計画が作れるか？その事業計画をいかに経営者が熱く説明できるか？が融資を左右するのとになります

[佐藤恵介｜資金繰りCFO代行 @stkeisk]

【銀行と信用金庫との違い】

銀行
形態：株式会社
目的：利益の追及
イメージ：大通りにある量販店（品揃えと安さ、マニュアル対応）
取引：効率の悪い小規模取引が苦手
融資審査：決算書が9割のスコアリング文化（過去の数字、定量評価）

信用金庫
形態：協同組織
目的：地域の繁栄
イメージ：近所の商店街の専門店（親身な相談と融通、顔馴染み重視）
取引：効率重視の大規模取引は苦手
融資審査：事業性評価（未来の可能性、定性評価）が武器