TaooIsTaoo

NUS MBA, family enterprise

[TaooIsTaoo @taocynv]

ไม่เคยคิดเหมือนกันว่าจะได้มาทำงานระยะยาว (6เดือน)ตปท.ครั้งแรก ในประเทศที่รู้จักไม่ค่อยดี Mongolia, Ulaanbaatar. ขอเขียนเก็บไว้ในแท๊กนี้ละกัน #ทดลองเป็นชาวต่างชาติ

[JRT—Platinum Emperor Reserve Ceremonial Grade @JRTDesk]

รู้สึกว่าเห็นหลายคนพูดถึงเรื่องภาษีมรดกหุ้นอเมริกา.. รู้สึกมีหลายคนเขียนให้คำแนะนำด้วย ซึ่งผมยังไม่ได้เข้าไปอ่านรายละเอียดเนื้อหา.. แต่ขอเอาที่ผมเคยเขียนตอบเพื่อนเมื่อก่อนมา copy & paste มาปรับนิดหน่อยนะครับ..

=========

ตอนเปิดบัญชีหุ้นอเมริกาพวกคนไทยเซ็น W-8BEN... คือเซ็นเพื่อยืนยันว่าเป็น foreign investor จะได้เสียภาษี dividend แค่ 15% ตาม treaty..

แต่ W-8BEN จัดการแค่ภาษีตอนยังมีชีวิต.. แต่มันยังมีเรื่อง estate tax.. พวก US citizen หรือพวกมี domicile ในอเมริกาได้ $15M exemption แล้วถ้าเกิน $15M ถึงค่อยโดน..

ส่วนพวกคนไทยได้แค่ $60K.. (ส่วนตัวผมว่ามันก็ต่ำไปหน่อย เพราะมันค้างที่ 60K มาตั้งหลายสิบปีแล้ว คือมันไม่ได้ปรับเพดานตามเงินเฟ้อเลย..) คือแค่ portfolio เล็กๆ ราวๆ 2 ล้านบาทก็ถึงเกณฑ์แล้ว ซึ่งก็จะโดนคิดแบบขั้นบันได้ไล่ไปจาก 18%-40%..

ถ้าถือหุ้น, ETF อเมริกาอย่างเช่น $SPY $QQQ $VOO รวมกัน $1M คิดแบบง่ายๆ ไม่มีหนี้หรือ deduction อื่น.. ภาษีที่กองมรดกต้องจ่ายคือราวๆ $333K ก็ประมาณ 1/3 ของ portfolio... หรือ 10 กว่าล้านบาท..

⚠️มีบางคนยังเข้าใจผิดว่าย้ายไปเปิดบัญชีที่ Singapore, หรือ Hong Kong ก็เลี่ยงได้แล้ว.. ซึ่งไม่เกี่ยวกันครับ ภาษีมันตามพ่วงไปกับ asset ไม่เกี่ยวว่า broker ตั้งที่ไหน.. และการตั้ง beneficiary ใน broker ก็ไม่ได้ช่วยนะ แค่ทำให้ขั้นตอนส่งมอบง่ายขึ้่น แต่ยังมีภาระภาษีเหมือนเดิม

⚠️Note: พวกคนจากบางประเทศที่มี estate tax treaty กับอเมริกาก็ช่วยผ่อนหนักเป็นเบาได้... แต่เสียใจด้วย ไทยไม่อยู่ในนั้น.. 😅

ทางแก้ก็คือ...

🍆ง่ายที่สุดสำหรับคนส่วนใหญ่คือไม่ถือ US asset ตรงๆ อย่างกองทุนรวมไทยที่ไปลงหุ้นอเมริกา... สิ่งที่นักลงทุนถือคือหน่วยลงทุนของกองไทย.. estate tax ก็ไม่เกี่ยวข้องละ..

🍆สำหรับคนที่อยากคุม portfolio เอง ก็ใช้พวก Ireland-domiciled ETF.. นี่พ่อเพื่อนกูที่เป็นคนเกาหลีก็ลงทุนผ่านวิธีนี้ร่วม $10M ได้.. เช่น.. $CSPX แทน $SPY ... exposure เดียวกัน แค่กองจดทะเบียนที่ Ireland เลยไม่ใช่ US-situs
dividend ก็ไม่เสียเปรียบ เพราะกองมันโดนหัก 15% ที่ระดับกอง เท่ากับที่นักลงทุนไทยเสียเองอยู่แล้ว.. เลือกแบบ accumulating ที่ไม่จ่ายปันผลออกมา ก็ช่วยตัดเรื่อง cash dividend ที่ต้องคิดภาษีไทยระหว่างทาง.. แต่ภาษีที่ไทยไม่ได้หายไปไหนนะ.. กำไรตอนขายแล้วนำเงินกลับไทยมึงยังต้องคิดแยกอีกที แต่ข้อเสียคือสภาพคล่องบางกว่า และ options แทบไม่มีให้ใช้... มี list บน Eurex อยู่บ้าง แต่เข้าถึงยากและ liquidity คนละจักรวาลกับ $SPY

🍆แต่อย่างมึงที่ใช้ options จริงจัง.. ใช้โครงสร้างแบบ hybrid ไปเลย.. core ระยะยาวอยู่ใน UCITS หรือกองไทย..
เหลือ sleeve เล็กๆ ในบัญชีหุ้นอเมริกาไว้ trade เท่าที่จำเป็น..
จำกัดขนาดให้อยู่ในระดับที่รับได้ หรือซื้อประกันชีวิตคุ้มส่วนนั้นไว้

🍆อเมริกาเก็บ gift tax จาก non-resident เฉพาะทรัพย์สิน real จับต้องได้อย่างพวกอสังหาฯ.. แต่ intangibles อย่างหุ้น โดยทั่วไปมึงจะโอนให้ใครตอนยังมีชีวิตก็ได้ โดยไม่โดน gift tax.. ถ้ามึงรู้ตัวว่าใกล้ตายแล้ว มึงก็แค่โอนให้เมียหลวงเมียน้อยไปก่อน 😅😆🤣 แต่เออ ฝั่งไทยก็มี gift tax นะ ให้เกินกี่ล้านต่อปีถึงจะโดน 5%.. ยังไงมึงไปดูข้อมูลรายละเอียดก่อน ซึ่งมึงก็ทยอยโอนแยกหลายปีได้..

🍆ถ้าถึงจุดนึง portfolio โตไปหลายล้าน USD ค่อยโอนเข้าพวก irrevocable foreign trust ตั้งแต่ตอนยังมีชีวิต ให้ทรัพย์สินออกจากชื่อมึงไปอย่างสมบูรณ์.. หรือตั้ง holding company นอกอเมริกาถือ portfolio แทน.. ซึ่งถ้าบริษัทอยู่ในประเทศที่ไม่มี treaty กับ US... case ส่วนใหญ่ของคนไทย
dividend จะโดนหัก 30% แทน 15%.. เป็นต้นทุนที่มึงต้องชั่งน้ำหนักเอาเอง.. หรือใช้ insurance structure ก็ได้เพราะเงินประกันชีวิตของ non-resident โดยทั่วไปไม่นับเป็น US-situs
ซึ่งพวกนี้มีรายละเอียดที่ถ้าทำพลาดแล้วโครงสร้างพังทั้งอัน ต้องมีที่ปรึกษา cross-border จริงๆ ไม่ใช่ทำเอาเองจากการหาข้อมูลเอาเอง

🍆และอย่าลืมว่าไทยเองก็มีภาษีมรดก เกิน 100 ล้านส่งต่อผู้รับ.. ส่วนเกินจะโดน 5% สำหรับลูกหลาน.. 10% สำหรับคนอื่น... คู่สมรสได้รับการยกเว้น.. กูรู้ว่ามึงยังไม่ถึง แต่เดี๋ยวพ่อมึงตาย.. ตีเหมาๆ น่าจะ 300-500 ล้าน.. แล้วเดี๋ยวันนึงมึงก็ต้องตายอยู่ดี.. 😅

คือถ้าไม่วางแผนดีๆ ก็มีโอกาสเจอทั้ง IRS และสรรพากรไทยคนละรอบ..
=======
ตรงนี้คือเพิ่มเติมนะครับ ไม่ใช่ copy & paste ที่เคยส่งให้เพื่อน.. เป็นคำแนะนำสำหรับพวก advance หรือ portfolio ใหญ่..

🍆หลายคนลืมไปว่า US-situs ไม่ได้แปลว่า「ทุกอย่างที่อยู่ในบัญชี US」... US Treasuries ที่ถือตรงๆ เข้าข่าย portfolio debt exemption ไม่นับเป็น US-situs สำหรับ estate tax และดอกเบี้ยก็ไม่โดน withholding ด้วย.. แต่ $BND หรือ $SGOV ที่เป็น US-domiciled ETF นับเป็นหุ้นบริษัทอเมริกัน โดนเต็มๆ... ง่ายๆ คือ instrument ที่ exposure แทบเหมือนกัน.. แต่ก็สามารถต่างกันคนละโลกในทาง estate tax ได้.. ดังนั้น fixed income sleeve ควรถือ Treasuries ตรงๆ ไม่ใช่ไปถือผ่าน ETFs ครับ.. เงินฝากธนาคารอเทริกาก็ non-situs แต่ money market fund กับ sweep บางประเภทใน brokers ไม่ใช่.. รายละเอียดพวกนี้ใครที่ portfolio ใหญ่ควรไล่ตรวจสอบดูครับ
.
🍆สำหรับคนที่อยากได้ equity exposure ตลาดอเมริกาแต่ไม่อยากติด estate tax ใช้ derivatives overlay ได้.. แทนที่จะถือ $SPY หรือหุ้นอเมริกาตรงๆ ก็สามารถใช้ index futures อย่าง ES หรือ options บน SPX แทนได้.. สิ่งที่ถืออยู่จริงๆ คือ contract rights ไม่ใช่หุ้น.. ซึ่ง contract rights ไม่ถูกจัดเป็น US-situs.. ดังนั้นไม่เข้าข่าย estate tax ของชาวต่างชาติ..
นอกจากนี้ยังมีข้อดีด้านภาษีรายได้ด้วย ทางกฎหมายมี qualified index exception สำหรับ index มาตรฐานอย่าง S&P 500 ไม่โดน dividend equivalent withholding.. และ
capital gains ของ NRA จาก futures และ SPX options ก็ไม่ถูกเก็บภาษีอเมริกาอยู่แล้ว.. สรุปคือได้ exposure ใกล้เคียงกับ $SPY มาก แต่ estate tax เกือบเป็นศูนย์ และ drag จากภาษีก็ต่ำ.. แต่ต้องระวัง roll cost ทุกไตรมาส (โดยเฉพาะ ES) และ financing / margin cost ที่ฝังอยู่ในราคา.. ต้องบริหาร position และ cash ดีกว่าการถือ ETF..

⚠️สถานะ situs ของ open futures/options ณ วันที่เสียชีวิต ยังไม่ใช่ settled law 100% ถึงแม้แนวปฏิบัติส่วนใหญ่จะถือว่าไม่ใช่ US-situs แต่ถ้า portfolio มีขนาดใหญ่ ควรมี tax opinion จาก cross-border counsel รองรับ และสำคัญคือวิธีนี้เหมาะกับคนที่เข้าใจ derivatives และ roll cost.. อยากได้ tracking ที่แน่นกว่า Irish UCITS.. สามารถพอที่จะบริหาร margin และ position sizing
.
🍆Irrevocable Foreign Non-Grantor Trust หรือ drop-off trust.. ถ้าจะทำ ต้องระวังบางเรื่อง.. ใช้ช่องโหว่ gift tax ของ intangibles โอน portfolio เข้า trust ตอนยังมีชีวิต ภาษีอเมริกาเป็นศูนย์ และทรัพย์สินออกจาก estate ถาวร... แม้จะตั้ง trust แบบ irrevocable แล้ว แต่ที่คนทำพังกันบ่อยคือ ถ้า settlor (คนตั้ง trust) ยังเก็บอำนาจบางอย่างไว้.. IRS ก็สามารถดึงทรัพย์สินกลับเข้า estate ได้เหมือนไม่เคยโอนมาก่อน.. ตัวอย่างอำนาจที่อันตรายที่สุดที่ไม่ควรเก็บไว้ ได้แก่.. มีสิทธิรับรายได้จาก trust.. มีสิทธิยกเลิก trust ได้..
เป็น trustee เอง หรือคุมการจ่ายเงินให้ลูกหลานได้...

Trust ที่ปลอดภัยต้องมีลักษณะแบบนี้.. มี Independent Trustee (คนนอกที่ไม่ใช่ settlor หรือครอบครัวใกล้ชิด)... การจ่ายเงินให้ลูกหลานต้องเป็น discretionary จริงๆ (trustee มีอำนาจตัดสินใจเอง ไม่ใช่ settlor บอกให้จ่าย)... Settlor ใช้ได้แค่ Letter of Wishes (จดหมายแสดงความประสงค์ ไม่มีผลทางกฎหมาย)... ถ้ามีตำแหน่ง Protector ต้องจำกัดอำนาจให้แคบมาก (ห้ามมีอำนาจเปลี่ยน beneficiary หรือ veto การจ่ายเงินได้ง่ายๆ)..

⚠️แต่ต่อให้ trust จะถูก IRS เล่นงานและดึงกลับเข้า estate แต่ถ้า trust ถือแค่ UCITS หรือสินทรัพย์ที่ไม่ใช่ US-situs ตัวทรัพย์สินเองก็ยังไม่โดน estate tax อยู่ดี.. หลายคนเลยไม่ให้ trust ถือหุ้น US ตรงๆ แต่ให้ถือ Irish UCITS หรือ non-US assets เป็นหลัก.. เป็นการป้องกัน 2 ชั้น ต่อให้โดน IRS เล่น แต่ตัว asset ก็ยังไม่ใช้ US-situs อยู่ดี..

และฝั่งไทย กฎหมายไทยไม่มี trust ในประเทศ ต้องไปตั้ง Singapore, Jersey, NZ.. และการ fund trust เงินก้อนใหญ่มันจะมีคำถาม Thai gift tax กับ CRS reporting ที่ต้องวางเตรียมไว้ให้เรียบร้อย ค่อยข้างเทาๆ อยู่..
.
🍆 PPLI (Private Placement Life Insurance) death benefit ของ non-resident ไม่นับเป็น US-situs แถมได้ income tax deferral ระหว่างทาง.. และดึงสภาพคล่องออกมาใช้ผ่าน policy loan ได้โดยไม่ trigger ภาษี.. แต่มันมีเรื่อง investor control doctrine... เจ้าของกรมธรรม์สั่งซื้อขายด้วยตัวเองไม่ได้.. ต้องปล่อยให้ manager หรือ IDF บริหาร.. ถ้าแอบคุมเอง โดนเล่นได้.. มันเหมาะกับ core ระยะยาว ไม่เหมาะกับเงินส่วนที่อยากเก็บไว้ active.. และ dividend หุ้นอเมริกาที่จ่ายเข้า carrier ต่างชาติ จะโดน withholding ตาม jurisdiction ของ carrier อย่าง Bermuda หรือ Cayman คือโดน 30%.. ทางแก้ที่ใช้กันคือให้ asset ข้างใน wrapper เป็น UCITS หรือ low-yield growth เพื่อกด drag...
.
🍆และถ้าหลักหลายสิบล้าน $.. แนะนำทำ full stack ซ้อนเป็นชั้นๆ ไปเลยครับ.. แต่ละชั้นมีหน้าที่ชัดเจน และออกแบบให้แต่ละชั้นมันเกื้อหนุนกัน

💦ชั้นบนสุด.. Irrevocable Trust (Drop-off / Dynasty Trust)..
ทำหน้าที่หลักๆ 2 อย่าง.. succession + estate tax exclusion... ทำเป็น completed gift ทรัพย์สินออกจาก estate ของ settlor ถาวร.. ควบคุมการส่งต่อข้ามรุ่น (สามารถออกแบบเป็น dynasty trust ได้).. มี independent trustee + protector ที่มีอำนาจจำกัด.. // ในชั้นนี้ ให้เรานึกภาพเอาว่ามันเป็นเหมือน「หลังคา」ของทั้งโครงสร้าง structure ครับ..

💦ชั้นกลาง.. Holding Company (Foreign Corporation)..
อยู่ใต้ trust.. หน้าที่คือเปิดบัญชี brokerages.. บริหาร portfolio.. เซ็นสัญญา.. ย้าย jurisdiction ได้โดยไม่ต้องไปแก้ trust deed... ช่วยทำให้ trust สะอาด ไม่ต้องไปยุ่งกับ operations จะได้ปลอดภัยจาก IRS.. จะไปเลือก jurisdiction ที่ถูกจริตก็ตามแต่เราเลย ไม่ว่าจะ Singapore, BVI, Cayman, Luxembourg..

💦 ชั้นประกัน.. PPLI Private Placement Life Insurance..
ไว้ wrap core portfolio ไม่ว่าจะหุ้น.. private equity.. hedge fund.. UCITS.. etc., พวกนี้ใส่ในกรมธรรม์ได้.. ข้อดีคึอเงินใน policy โตแบบ tax-deferred/free (ขึ้่นอยู่กับโครงสร้างด้วย).. และ death benefit ไม่นับเป็น US-situ.. สามารถออกแบบให้ trust เป็นเจ้าของ policy เงินประกันไม่วกกลับเข้า estate ไม่ว่าจะอเมริกาหรือไทย..

💦ชั้น term life insurance..
ซื้อ term life ก้อนใหญ่ ขนาดที่ครอบคลุม residual estate tax ที่อาจเหลืออยู่.. ให้ trust ควบเป็นทั้ง owner และ beneficiary.. เงินประกันจะไม่เข้า estate ของผู้เสียชีวิต ไม่ว่าจะที่ไทยหรืออเมริกา.. ใช้ชั้นนี้เป็น buffer กรณีมีอะไรหลุดรอดจากโครงสร้างหลัก

💦 Trading sleeve แยกออกมาต่างหาก..
คือส่วนที่ต้องแตะตลาดอเมริกาตรงๆ ไม่ว่าจะเลือกหุ้นรายตัว.. options.. หรือ concentrated position ไหน.. แยกออกมาในขนาดที่เรายอมโดน estate tax ได้.. หรือทำผ่าน overlay ที่ผมพูดไปตอนต้น.. ป้องกันไม่ให้ trading activity ทั้งหลายไปปนมั่วกับ core long-term portfolio..

⚠️ระวังเรื่องลูกหลานที่เป็น หรือกำลังจะเป็น US citizen ด้วย.. รวมไปถึง green card หรือ US tax resident.. ถือเป็นกับดักที่ต้องระวัง บางทีลูกหลานเราแม่งไม่รู้เรื่องห่าเหวอะไร..เลยเจอกับดักนี้เข้าไปเต็มๆ.. เพราะ foreign trust ที่มี US beneficiary จะโดนหนักอยู่.. รายได้ที่สะสมใน undistributed net income จะถูก tax เป็น ordinary income + ดอกเบี้ยย้อนหลังเมื่อแจกจ่าย.. และอาจทำลาย tax efficiency ทั้งโครงสร้างได้.. // ต้องวาง distribution policy และอาจแยก trust สำหรับ US beneficiary ไว้ล่วงหน้า.. หลาย family office ทำ parallel structure แยกไว้เลย.. สำหรับลูกหลาน US กับ non-US....

⚠️ คนไทยชอบเปิด joint account กับคู่สมรส.. แต่ถ้าใครคนใดคนหนึ่งตายก่อน.. IRS จะนับทั้งก้อนเข้า estate ของคนที่ตายก่อน.. เว่นแต่ตะพิสูจน์ได้ชัดเจนในเรื่อง contribution.. ควรแยก ownership ให้ชัดเจนครับ

💦Private bank ชอบเสนอ structured notes หรือ Total Return Swap จาก foreign issuer
คือหลักการใช้ได้ครับ.. เปลี่ยน US stock เป็น claim กับ issuer ต่างชาติ.. ในทางทฤษฐีช่วยลด US estate tax exposure ได้

แต่ในทางปฏิบัติก็แลกมาด้วยต้นทุนและความเสี่ยง.. เราไม่ได้ถือสินทรัพย์จริง แต่ถือสัญญาของธนาคาร ถ้า issuer มีปัญหา เราอาจได้เงินคืนไม่ครบ... Fee สูง... ยังต้องระวัง dividend equivalent withholding อยู่.. และสภาพคล่องต่ำ ขายก่อนครบกำหนดยาก และมักขาดทุน.. แม้จะเป็น private bank ยักษ์ใหญ่ดังๆ ก็ไม่ได้ทำให้ counterparty risk หาย.. แค่ลดลงเฉยๆ.. (ผมอาจจะอคติก็ได้ แต่ผ่าน Lehman Brothers ผ่าน Credit Suisse มาก่อน..)

ในมุมมองผม structure notes / TRS แพ้ derivatives overlay แทบจะทุกๆ มุม ทุกๆ มิติ.. นอกจากว่า เออ.. เรามี concentrated position ที่ต้องการ customize จริงๆ และยอมรับ trade-off ต่างๆ พวกนี้ได้..

💦แต่ใดๆ... โครงสร้างพวกนี้ไม่ได้ทำเพื่อ「เลี่ยงภาษี」อย่างเดียว.. หัวใจคือทำเพื่อควบคุมความเสี่ยง และส่อต่อความมั่งคั่งแบบเป็นระบบ.. ซึ่งระดับนี้ขึ้นไป มันไม่มี template สำเร็จรูปหรอก.. ทุกอย่างต้องออกแบบเฉพาะตามแต่สภาพครอบครัว.. ลูกหลาน.. และพื้นที่ jurisdiction ที่มีความเกี่ยวข้อง...

[คือผมต้องทราบไหม 🐈‍⬛ @pizad_sura]

นักร้องคนที่ชอบใช้ AI คือ โบ สุนิตา

ถ้าเธอ prompt ฉันก็ prompt ไปด้วยกัน

[tamagodji @godji_godji]

รีสตอรี่ผู้คนมาตั้งแต่เก้าโมง บ่ายสามยังรีไม่หมดเลย และยังมีอีกมากมายที่ส่งกำลังใจกันมา รวมถึงทุกคนที่ได้เจอกันเมื่อวาน ขอบคุณทุกคนที่ยังรักและไม่ลืมกันนะคะ

Once เทยเที่ยวไทย, Always เทยเที่ยวไทยค่ะ 🫶🧡

#เทยแฟร์69

[bongtao @bongtao]

รางวัล copywriting of the year สาขาร้านอาหาร ผู้ชนะได้แก่...

[TaooIsTaoo @taocynv]

เจ้านายอาจจะไม่ติดต่อ แต่ลูกค้าทักไม่หยุด 🥲

[JRT—Platinum Emperor Reserve Ceremonial Grade @JRTDesk]

ผมเคยพูดถึงอยู่ว่า.. ถ้าจะให้พนักงานสามารถรับสาย, อ่าน email วันหยุดได้ ก็ต้องให้ค่าตอบแทนเพิ่มสมน้ำสมเนื้อ (โดยต้องมี agreement กับพนักงานก่อนด้วย)

ตัวอย่างที่โคตรๆ ของค่าตอบแทนที่คุ้มค่า คือ… Medallion Fund (hedge fund ที่ปู่ Jim Simons ก่อตั้ง) CEO (Peter Brown) ยอมจ่าย bonus ให้พนักงานบางคนเพิ่มอีก $1M เพื่อที่จะโทรคุยเรื่องงานตอนตี 1 ได้… (จากที่ค่าตอบแทนสูงอยู่แล้ว, และเพราะเป็นพนักงาน สามารถลงทุนใน Medallion Fund ที่ให้ผลตอบแทนสูงกว่า 60% ต่อปี)

[TaooIsTaoo @taocynv]

มีใครแนะนำที่ขอพร/บน เรื่องงานใหญ่ได้บ้าง ต้องการที่พึ่งทางใจแบบ max งานนี้พลิกสถานการณ์ บริษัทได้เลยจ้า

[TaooIsTaoo @taocynv]

คิดถึงร้านแถวโรงเรียน

[🧃Bon Appetit BKK🫶🏻🌭✨ @bon_appetitbkk]

ขอ 1 ร้านอร่อย สัมฯเจ้าถิ่น(ตัวจิ๋ว)แห่งบางรัก💗

[TaooIsTaoo @taocynv]

ครูคุมสอบที่ชอบจ้องคือทำให้ทำข้อสอบไม่ได้ 555

[ช่างแม่ง🐰🏳️‍🌈 @psmark1821]

อีสัส อย่างล่กก555555555555555

[ช่วงปากไม่แดงไม่มีแรงเดินกับน้องเวฟ @Cherrycoffeeme]

ทุกคนคะ คือแบบ ไปกิน Roots x MTCH มาแล้วค่ะ!!!! (ในที่สุด)

ก็คือการโคลาโบะกันของร้านชาเขียวกับร้านกาแฟ มันจะเป็นอย่างอื่นไปได้ยังไงนอกจาก มัทฉะ! กับ กาแฟ!

ที่ลองไปเป็น Matcha Latte with Coffee Warabi Mochi ค่ะ

ก็คือมัทฉะหอม วาราบิโมจิหนุบหนับ อร่อยเลยล่ะค่ะ

[saran @saranjnn]

เอ้า!! 555555555555555555555555555

[TaooIsTaoo @taocynv]

@oesles วันหลังแวะมาบ้านนี่และกดไลน์แมน 5555

[ชลิ @chalyrose27]

เพื่อนตั้งชื่อสถานการณ์ในทวิตช่วงนี้ว่า ณเดชน์และถิ่นที่อยู่ คือขำอะ แง 555555555555555555555

[เจ้าแม่แคปชั่น @jaomaecaption]

รับได้หมด ยกเว้น
โกหก กับ นอกใจ

[🐈‍⬛🤍 @ONEANDONLYK0114]

มึง กูคิดนานมาก ว่า sweet potato คืออะไรวะ 55555555555555 แม่งเอ๊ย

[TaooIsTaoo @taocynv]

@PRrmt_Pnsr ฟิลลิ่งคุยในไลน์กับไทมไลน์คือ different view เว่อ 555555

[TaooIsTaoo @taocynv]

#DOHKYUNGSOO
https://t.co/20G7JCgPL1

[คุณน้องลูกหมู 🍞 @l3eatt]

วันนี้มาลอง copper ส่วนตัวนะ ก็พอใช้ แต่ก็ไม่ได้ว้าวมาก แต่แอบรู้สึกทำรสชาติจัดไปหน่อย แสบคอ วัตถุดิบดีแล้ว รสไม่ต้องจัดมากก็ได้ ชอบสุดคือซอสทรัฟเฟิลกับก๋วยเตี๊ยวเรือ ส่วนของหวานทำได้ดีนะ อร่อยดี แต่ไม่ค่อยชอบระบบเดินไปตักเลย วุ่นวาย รอนาน อยากนั่งสบายๆมากกว่า

[GRAND THE STAR @grand_thestar]

เค้าควรเปิดร้าน ปูแน่นมาก เจ้ไฝเห็นละช็อค

[TaooIsTaoo @taocynv]

@tawizzter ข้อมูลแบบนี้ misleading อยู่นะ พวกระดับ ope กินแกลบ แต่ระดับบนหลายแสน

[TaooIsTaoo @taocynv]

เมื่อวานคุยกันเรื่องการสื่อสาร พี่คนนึงแชร์ว่าเคยขอน้องในทีมว่า “ขอ timeline ให้หน่อย” พร้อมกับอารมณ์โมโหจากเรื่องอื่น น้องบอก ได้ๆ จะดำเนินการ อาทิตย์ต่อมา
น้อง: พี่คะ รบกวนเซ็นยืนยันการทำลายของใน stock
พี่: ห๊ะ ทำลายอะไร
น้อง: พี่บอกให้ “ทำลาย” (timeline) ไงคะ
พี่: 😭😭